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保險產品百百種
要買到對自己有幫助的保險卻也是一門學問
不然掉進這恐怖的深淵也是很可怕的
有些人會以高額終身保本壽險來規劃遺產
因為遺贈稅法第16條第9款規定
被繼承人死亡時，給付其所指定受益人的人壽保險金額不計入遺產總額
但如果被繼承人投保的金額與保險費差異太大
國稅局會查核此種保單性質、投保動機、經濟狀況及時程
藉由此判斷認定是否為規避遺產稅的行為
舉例來說:
年邁的被繼承人(要保人)指定兒子為受益人
向保險公司投保保本終身型壽險
繳了2000萬的保險費但保額只有300萬
很明顯保費與保額相差太大會被認定為規避遺產稅
被國稅局稽查到
會將2000萬的保險費併計被繼承人遺產總額課徵遺產稅
建議以1年220萬的贈與稅額度逐年進行規劃
或其他方式來避免鉅額遺產遭課遺產稅
如有任何問題歡迎留言或來電詢問
謝謝
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